依據《中(zhong)華人民共和國會(hui)計(ji)(ji)法》、《財政(zheng)部門(men)監督辦法》、《上海市財政(zheng)檢查(cha)工(gong)作(zuo)規程(cheng)》，以及市財政(zheng)局《關(guan)于組織區財政(zheng)部門(men)開展2022年會(hui)計(ji)(ji)監督檢查(cha)工(gong)作(zuo)的通(tong)知(zhi)》（滬財監督發(fa)〔2022〕5號）的相關(guan)工(gong)作(zuo)要求，我局委托(tuo)天一會(hui)計(ji)(ji)師事(shi)務(wu)所于2022年8月至10月對我區行政(zheng)事(shi)業(ye)單位(wei)3戶、代理記🐲賬機構5戶進行會(hui)計(ji)(ji)監督檢查(cha)，現將(jiang)檢查(cha)結(jie)果公示如下：
一、檢驗發覺的主要故障(zhang)
（一）出納員(yuan)基礎知識工作任務(wu)規范標(biao)準(zhun)問題(ti)。其(qi)主要(yao)成績為記賬合(he)同基本特征不全，文(wen)章不完美(mei)，原始社(she)會合(he)同及(ji)賬🥂簿監管不國家標(biao)準(zhun)等疑問。
（二(er)）內(nei)控建成的方(fang)面。第一(yi)企(qi)業內(nei)部結構(gou)有效掌(zhang)控考核機(ji)制系統更新不盡早；二(er)要金融業務維度企(qi)業內(nei)部結構(gou)有效掌(zhang)控運行存在著配(pei)資(zi)(zi)委托合(he)(he)同(tong)(tong)說(shuo)明(ming)(ming)要點原因輸入不完整、配(pei)資(zi)(zi)委托合(ಌhe)(he)同(tong)(tong)說(shuo)明(ming)(ming)未偏號(hao)、未蓋(gai)個騎縫章(zhang)、未輸入配(pei)資(zi)(zi)委托合(🐠he)(he)同(tong)(tong)說(shuo)明(ming)(ming)簽訂協議(yi)起(qi)止日期等問題。
🤡（三）財務(wu)(wu)會計(ji)監督機(ji)制審理因素。七是財務(wu)(wu)專(zhuan)(zhuan)業(ye)(ye)相(xiang)(xiang)關(guan)人(ren)員管(guan)理費(fei)(fei)用(yong)安(an)裝(zhuang)、食(shi)(shi)用(yong)不規范起來，會有管(guan)理費(fei)(fei)用(yong)安(an)裝(zhuang)差(cha)錯(cuo)和記賬證明(ming)財務(wu)(wu)專(zhuan)(zhuan)業(ye)(ye)相(xiang)(xiang)關(guan)人(ren)員管(guan)理費(fei)(fei)用(yong)的食(shi)(shi)用(yong)與具(ju)體行業(ye)(ye)數據不共同的問(wen)題；二要(yao)部(bu)件所(suo)得到(dao)稅(shui)(shui)、社交保(bao)險費(fei)(fei)用(yong)稅(shui)(shui)務(wu)(wu)申辦(ban)補繳(jiao)不要(yao)隨時、不共同，會有如(ru)小稅(shui)(shui)目(mu)燙(tang)印稅(shui)(shui)未要(yao)隨時稅(shui)(shui)務(wu)(wu)申辦(ban)并補繳(jiao)、工作專(zhuan)(zhuan)業(ye)(ye)相(xiang)(xiang)關(guan)人(ren)員膳食(shi)(shi)補貼費(fei)(fei)未稅(shui)(shui)務(wu)(wu)申辦(ban)補繳(jiao)人(ren)所(suo)得到(dao)稅(shui)(shui)、部(bu)件月(yue)薪稅(shui)(shui)務(wu)(wu)申辦(ban)專(zhuan)(zhuan)業(ye)(ye)相(xiang)(xiang)關(guan)人(ren)員與具(ju)體申領專(zhuan)(zhuan)業(ye)(ye)相(xiang)(xiang)關(guan)人(ren)員不共同等問(wen)題。
二、調整(zheng)除(chu)理問(wen)題(ti)
共(gong)(gong)性作出困難(nan)，表明(ming)《九州(zh෴ou)市民(min)中華共(gong)(gong)和(he)國(guo)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)核算(suan)(suan)(suan)師學法》等(deng)相關(guan)規定，松(song)江區財(cai)(cai)(cai)政支(zhi)出局(ju)在(zai)積極主動(dong)聆聽被(bei)檢(jian)驗部(bu)門看(kan)法前(qian)提(ti)(ti)上，守法依規依方式執行了(le)檢(jian)驗結(jie)語和(he)操作絕對，勒令被(bei)檢(jian)驗部(bu)門期限(xian)改正，變動(dong)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)核算(suan)(suan)(suan)師學賬務(wu)(wu)，補交社保稅款，進一(yi)大(da)步國(guo)家標準財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)核算(suan)(suan)(suan)師學統計，健全完(wan)善內部(bu)的(de)(de)(de)的(de)(de)(de)控(kong)制(zhi)網(wang)絡(luo)體系(xi)規劃。互相，必須(xu)各部(bu)門全面不斷提(ti)(ti)升(sheng)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)核算(suan)(suan)(suan)師學控(kong)制(zhi)作業(ye)，不息(xi)學習(xi)培(pei)訓，上升(sheng)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)核算(suan)(suan)(suan)師學作業(ye)職工的(de)(de)(de)業(ye)務(wu)(wu)范圍情況和(he)素養，匯報(bao)總結(jie)經(jing)驗教訓，對會存在(zai)的(de)(de)(de)困難(nan)嚴(yan)加整改通知，避(bi)免在(zai)未來的(de)(de)(de)發展財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)財(cai)(cai)(cai)務(wu)(wu)核算(suan)(suan)(suan)師學作業(ye)中的(de)(de)(de)系(xi)統錯(cuo)誤，一(yi)步一(yi)步不斷提(ti)(ti)升(sheng)整體性控(kong)制(zhi)情🙈況。
沈(shen)陽市松江區國庫局 &ensꦆp;
𒁃 2023年７月(yue)19日 🅷